W ostatnim czasie brytyjski urząd skarbowy, HM Revenue & Customs (HMRC), zintensyfikował swoje działania skierowane w stronę inwestorów operujących na rynku kryptowalut. W roku podatkowym 2023–24 urząd rozesłał aż 81 172 ostrzeżenia dotyczące potencjalnie nieprawidłowego rozliczania podatków związanych z kryptowalutami. Dla porównania, w poprzednim roku takich wiadomości wysłano 27 714, co oznacza, że liczba ostrzeżeń niemal się potroiła w ciągu dwóch lat.
Dlaczego HMRC przygląda się kryptowalutom?
HMRC coraz baczniej obserwuje rynek kryptowalut, wykorzystując dane dotyczące aktywności inwestorów. Urząd analizuje te informacje, aby zidentyfikować osoby, których rozliczenia podatkowe mogą nie pokrywać się z rzeczywistymi transakcjami. Wysyłane listy, e-maile i wiadomości mają na celu przypomnienie podatnikom o ich obowiązkach, ale dla inwestorów stanowią też sygnał do dokładnego przeanalizowania swoich rozliczeń.
W kontekście podatkowym istotne jest, że nawet wymiana jednej kryptowaluty na inną może generować obowiązek podatkowy. Wielu inwestorów nie zdaje sobie z tego sprawy, myśląc, że skoro nie otrzymali pieniędzy na konto bankowe, to nie zrealizowali zysku. W rzeczywistości w brytyjskim systemie podatkowym taka wymiana jest traktowana jako realizacja zysku, co oznacza konieczność opodatkowania.
Jak przygotować się do rozliczenia podatkowego?
Inwestorzy, którzy nie są pewni, czy prawidłowo rozliczyli swoje zobowiązania podatkowe, nie powinni ignorować problemu. Ważne jest, aby zebrać historię wszystkich swoich transakcji z różnych giełd i portfeli, a następnie zidentyfikować te, które mogły wygenerować zysk podlegający opodatkowaniu. Warto pamiętać, że opodatkowaniu podlega nie tylko sprzedaż kryptowaluty za tradycyjną walutę, ale także wymiany między różnymi kryptowalutami.
Przy dużej liczbie transakcji warto zasięgnąć porady księgowego lub doradcy podatkowego, który zna brytyjskie przepisy dotyczące kryptowalut. Według Małgorzaty z firmy Admiral Tax, wiele giełd kryptowalutowych oferuje możliwość generowania raportów zysków, co znacznie ułatwia obliczanie zysków lub strat. Kluczowe jest jednak poprawne rozliczenie przychodów z giełdy i innych źródeł łącznie.
Nowe przepisy i ich wpływ na raportowanie
Zachodzące zmiany w przepisach zapowiadają, że od 2027 roku platformy kryptowalutowe działające poza Wielką Brytanią będą zobowiązane do przekazywania organom podatkowym informacji o swoich klientach. Umożliwi to HMRC lepszy dostęp do danych, co ułatwi porównywanie aktywności inwestora z jego rozliczeniami podatkowymi.
Biorąc pod uwagę rosnącą liczbę ostrzeżeń oraz nowe zasady wymiany informacji międzynarodowej, inwestorzy powinni przygotować się na coraz większą kontrolę ze strony urzędów skarbowych. Dobra ewidencja transakcji jest kluczowa, aby uniknąć problemów w przyszłości. Nawet jeśli do tej pory HMRC nie kontaktował się z inwestorem, brak reakcji nie powinien być traktowany jako brak zainteresowania ze strony urzędu.
